ΈΝΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΠΡΟΦΙΛ ΓΙΑ ΚΑΘΕ ΑΦΜ
Από τις 24 Αυγούστου, η ΑΑΔΕ περνά σε ένα νέο μοντέλο ψηφιακής λειτουργίας, με τη δημιουργία της Γενικής Διεύθυνσης Ψηφιακών Υπηρεσιών και Συστημάτων (ΓΔ ΨΗΦΥΣ). Η νέα δομή αντικαθιστά τη Γενική Διεύθυνση Ηλεκτρονικής Διακυβέρνησης και σηματοδοτεί μια στροφή προς την τεχνητή νοημοσύνη, τα Big Data και τα εργαλεία ανάλυσης κινδύνου, αλλάζοντας τον τρόπο με τον οποίο εντοπίζονται οι φορολογικές παραβάσεις.
Ένα ψηφιακό οικονομικό προφίλ για κάθε ΑΦΜ
Ο στόχος είναι ξεκάθαρος: η δημιουργία ενός ενιαίου οικονομικού προφίλ για κάθε φορολογούμενο και κάθε επιχείρηση. Στο νέο ψηφιακό περιβάλλον θα συγκεντρώνονται:
- καταθέσεις,
- τραπεζικές συναλλαγές,
- κινήσεις καρτών,
- φορολογικές δηλώσεις,
- οφειλές,
- επαγγελματική δραστηριότητα.
Τα δεδομένα θα συνδυάζονται και θα αναλύονται, ώστε η ΑΑΔΕ να εντοπίζει έγκαιρα αποκλίσεις που μπορεί να υποδηλώνουν φορολογική παραβατικότητα.
Έλεγχοι με βάση τον κίνδυνο
Οι έλεγχοι δεν θα βασίζονται πλέον μόνο σε καταγγελίες ή σε παραβάσεις που έχουν ήδη εντοπιστεί. Τα νέα συστήματα θα:
- εντοπίζουν προληπτικά υποθέσεις με αυξημένο φορολογικό κίνδυνο,
- κατατάσσουν τις υποθέσεις ανάλογα με τη σοβαρότητα των ενδείξεων,
- συγκρίνουν δηλωθέντα εισοδήματα με καταθέσεις, συναλλαγές, κινήσεις καρτών,
- συνεκτιμούν οφειλές και λοιπά οικονομικά στοιχεία.
Αν εντοπιστούν μεγάλες αποκλίσεις ή ασυνήθιστες μεταβολές, η υπόθεση θα ανεβαίνει στη λίστα προτεραιότητας των ελέγχων.
Στο μικροσκόπιο επιχειρήσεις και συναλλαγές
Η ανάλυση δεν περιορίζεται στις φορολογικές δηλώσεις. Στο νέο ψηφιακό περιβάλλον θα εξετάζονται:
- επαγγελματική δραστηριότητα,
- εισαγωγές – εξαγωγές,
- βεβαιωμένες οφειλές,
- συνέπεια στις πληρωμές,
- πληροφορίες από καταγγελίες.
Ιδιαίτερη προσοχή θα δίνεται σε:
- επιχειρήσεις με τζίρο χαμηλότερο από τον μέσο όρο του κλάδου,
- φορολογούμενους των οποίων οι συναλλαγές δεν συμβαδίζουν με τα δηλωμένα εισοδήματα,
- απότομες και ανεξήγητες μεταβολές στην οικονομική δραστηριότητα.
Το νέο Σύστημα Προηγμένης Επιχειρησιακής Νοημοσύνης θα χρησιμοποιεί μηχανική μάθηση για τον εντοπισμό ύποπτων μοτίβων, ηλεκτρονικών συναλλαγών υψηλού κινδύνου και πιθανών περιπτώσεων φοροδιαφυγής.
Από τις ύποπτες συναλλαγές στα κυκλώματα φοροδιαφυγής
Τα ψηφιακά εργαλεία θα αξιοποιούνται για:
- ανίχνευση απάτης στις ενδοκοινοτικές συναλλαγές,
- εντοπισμό κυκλωμάτων φοροδιαφυγής και λαθρεμπορίου,
- ανάλυση της οικονομικής συμπεριφοράς φυσικών και νομικών προσώπων.
Η ΑΑΔΕ επιχειρεί να περάσει από τον αποσπασματικό έλεγχο στην ολιστική εικόνα ενός ΑΦΜ.
Η «Επιχειρησιακή Λίμνη Δεδομένων»
Κεντρικό στοιχείο της νέας αρχιτεκτονικής είναι η Επιχειρησιακή Λίμνη Δεδομένων, μια ενιαία ψηφιακή δεξαμενή όπου συγκεντρώνονται και επεξεργάζονται μεγάλοι όγκοι πληροφοριών από διαφορετικές πηγές.
Παράλληλα δημιουργείται:
- Επιχειρησιακή Αποθήκη Δεδομένων,
- σύστημα διαδραστικών αναφορών για άμεση εικόνα κάθε υπόθεσης,
- νέα διαδικασία αξιοποίησης καταγγελιών με ανάλυση κινδύνου.
Κάθε πληροφορία θα συνδυάζεται με τα οικονομικά δεδομένα του φορολογούμενου και θα αξιολογείται ως προς το αν δικαιολογεί την έναρξη ελέγχου.
Στοχευμένοι έλεγχοι και προβλέψεις εσόδων
Τα εργαλεία δεν περιορίζονται στον εντοπισμό παραβάσεων. Θα παρακολουθούν:
- την πορεία των δημοσίων εσόδων,
- τις προβλέψεις εισπράξεων,
- την αποτελεσματικότητα των ελεγκτικών δράσεων.
Η βασική επιδίωξη είναι να μειωθούν οι έλεγχοι χαμηλής απόδοσης και να κατευθυνθεί το ελεγκτικό δυναμικό σε υποθέσεις με υψηλή πιθανότητα παραβατικότητας.
Με απλά λόγια, η φορολογική διοίκηση θέλει να γνωρίζει περισσότερα πριν φτάσει στον φορολογούμενο. Οι διασταυρώσεις και η ανάλυση δεδομένων θα λειτουργούν ως πρώτο φίλτρο, καθορίζοντας ποιες υποθέσεις μπαίνουν στο στόχαστρο και ποιες μένουν εκτός προτεραιότητας.
